長期平準定期保険とは?加入する3つのメリット

長期平準定期保険とは? 加入する3つのメリット

まず、長期平準定期保険とは何でしょうか?あまり耳慣れない言葉ですね。一言で言えば、定期保険の中でも特に長期の保険期間が設定されているものをいいます。

特徴は次の2点です。

・保険期間が長いことから、終身保険に近い死亡保障が得られる
・解約返戻率が高い(=途中で解約したときに戻ってくるお金が多い)
ただし、解約返戻率は一定期間までは上がりますが、その後、下がります。

長期平準定期保険のイメージ

さらに税法上は、次の条件を満たす商品を長期平準定期保険として定めています。

・保険期間満了時における被保険者の年齢が70歳を超えるもの
・保険加入時における被保険者の年齢に、保険期間を2倍した数を加えた数が105を超えるもの
・逓増定期保険に該当しないもの

契約しようとしている長期平準定期保険がこれに該当するかどうかは、申込をするときに確認しておくといいでしょう。

長期平準定期保険は3つのメリットがある

では、この長期平準定期保険にはどんなメリットがあるのでしょうか? 大きく分けて、次の3つが指摘できます。

経営者に何かあった場合に役立つ

経営者に万が一のことがあったとき、ある程度の資金が会社にないと、経営上の危機を招くこともありえます。死亡保険金の給付が受けられる長期平準定期保険を契約していた場合、経営者が死亡した際、まとまった給付金が入ります。その給付金で資金繰り対策を行ったり、さまざまなリスクを軽減することができます。

また、経営者が存命中でも、体力面などの理由で第一線から退くこともあります。その場合、相応の退職金を用意することも多いでしょう。しかし、一度に多額の退職金を用意するのはなかなか難しいもの。そこで、長期平準定期保険を使えば、計画的に経営者に対する退職金を用意することができ、退職する際には、その保険を解約し、解約返戻金を受け取って、退職金に充てればいいのです。長期平準保険を用いれば、早い段階で退職金の準備をすることができ、しかも負担額も安くて済みます。

参考までに、40歳男性が長期平準定期保険(死亡保険金1億円)の契約をした場合の保険料・解約返戻金のイメージを示してみました。

長期平準定期保険の解約返戻率のイメージ

節税効果がある

長期平準定期保険の保険料を会社が支払った場合、その保険料は経費として損金算入できます。これにより、合法的に節税を行うことができます。ただし、諸条件がありますし、どの商品を、どのように契約すれば節税効果が高くなるかということについては、保険会社の担当者および顧問税理士に相談してみるといいでしょう。

合法的に簿外資産を作ることができる

長期平準定期保険を契約し、保険料を支払っていくということは、1週間程度ですぐに解約返戻金が手に入る権利を積み立てている、ということです。帳簿上は「保険料の支払い」という形で処理されていますが、これは、一定額の現金を簿外資産として積み立てていることと同じ効果があります。

会社の経営には、常に手元に現金がなくなるリスクがあります。「近いうちにまとまった現金が必要なのに、どうしたらいいかわからない」という不安のない経営者はいないのではないでしょうか。その不安への対策としてもお考え下さい。

デメリットもあるのでまずは相談を

長期平準定期保険のメリットだけを並べていると、「今すぐにでも契約したい!」と思うかもしれません。しかし、次のようなデメリットがあることも、併せて覚えておいていただきたいと思います。

保険金の分だけ会社の現金が減るので、キャッシュフローに影響が及ぶこともある

当然ですが、長期平準定期保険を契約すると、毎月一定の保険料を支払うことになります。あまりに多額の保険料を支払う契約を結んでしまうと、毎月のキャッシュフローに影響を及ぼすことも……無理なく支払うことができる保険料の水準を考える必要がありそうです。

解約返戻金を受け取ると法人税が課税されるので、節税対策として利用する場合に注意が必要

長期平準定期保険を契約することは、節税対策になると書きました。しかし、全く税金を支払わなくていいというわけではありません。会社の損益状況にもよりますが、解約返戻金を受け取った場合、相応の法人税が課税されます。解約返戻金の金額によっては、かなり高額の法人税を支払うことになる場合もあるのです。「今、支払うことになる税金」と「将来、支払うことになる税金」のバランスを考え、適切な商品選びをすることが大事になります。

【関連記事】  定期保険にはどんな種類かある?メリット・デメリットも知ろう

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