保険金と給付金の違い｜種類、税金のかかり方がすっきりわかる！

生命保険や医療保険に入ろうと思って調べているうちに、似たような意味の用語が出てきて困惑することがよくあります。中でも、保障に関する用語にはまぎらわしいものが多く、きちんと理解するのはなかなか大変です。

その一例が、保険金と給付金です。どちらも保険会社から支払われるお金ですが、保険金と給付金には、受け取り回数や税金の取り扱いについて大きな違いがあります。

両者の違いがわかると、保険への理解がぐっと深まります。これから保険に加入する予定の方、見直しを検討している方は、ぜひ参考にしてください。

1.保険金とは

被保険者が死亡した場合や保険期間が満了した場合などに、保険会社から支払われるお金のことを保険金といいます。原則として１回のみの支払いです。保険金を受け取ると、契約は終了します。

1-1 保険金の種類

保険金には、さまざまな種類があります。代表的なものをみてみましょう。

■主な保険金

1-2 保険金の受け取りと税金

死亡保険金や満期保険金には税金がかかります。契約者（保険料負担者）、被保険者、保険金受取人が誰であるかによって、税金の種類（相続税・所得税・贈与税）が変わります。なお、相続税については、生命保険の非課税枠の適用があります。

■保険金にかかる税金の種類

※１ 保険金を一括で受け取った場合は一時所得（一時払い養老保険等の満期保険金で保険期間が５年以内のものを除く）、分割して年金で受け取った場合は雑所得として所得税がかかります。

いっぽう、保険金であっても、高度障害保険金・特定疾病保険金（三大疾病保険金）・介護保険金・リビングニーズ特約の保険金など、病気やけが起因して支払われる保険金は非課税です。

保険金と税金について詳しく知りたい方は、「パッとわかる！生命保険の税金の種類と受けとり額の計算事例」、「満期保険金にかかる３パターンの税金と確定申告の必要性」の記事を参考にしてください。

2.給付金とは

被保険者が病気やけがで入院・手術をした場合など、被保険者が保険期間中に生存していて、保険会社から支払われるお金のことを給付金といいます。給付金を受け取ったあとも、契約は継続します。

2-1 給付金の種類

給付金には、さまざまな種類があります。代表的なものをみてみましょう。

■主な給付金

2-2 給付金の受け取りと税金

入院給付金や手術給付金などには、病気やけがの治療にかかった費用を補うという性格があります。このような損害を補てんするタイプの給付金には税金がかかりません。そのため、本人や家族は税金の心配をせずに給付金を自由に使うことができます。ただし、非課税で受け取った給付金を遺族が相続する場合には、相続税の課税対象となることがあります。

いっぽう、生存給付金やお祝金のような身体の傷害に関わらない給付金は、課税の対象となります。

■給付金にかかる税金の種類

2-3 給付金と医療費控除

損害を補てんするタイプの給付金は、非課税なので申告の必要はありません。しかし、確定申告で医療費控除を受けるときには注意が必要です。

医療費控除とは、世帯の年間医療費が10万円を超えた場合に、超えた分（最高で200万円）が所得から控除される制度です。医療保険や生命保険から、病気・けがによる給付金を受け取った場合には、医療費控除額の計算において年間医療費から給付金額を差し引かなければなりません。

医療費控除について詳しく知りたい方は、「医療費控除とは？｜３分でわかる節税のしくみと申請までの手順」の記事を参考にしてください。

3.まとめ：違いはお金を受け取る回数と給付後の契約

保険金と給付金の違いは、お金を受け取る回数と給付後の契約によって区別することができます。保険金は、原則として１度の受け取りで契約が終了しますが、給付金は、複数回受け取ることがあり、その後も契約が継続されます。死亡や満期など、１度しかないものは保険金、入院や手術など何度も起こりうるものは給付金が支払われます。

税金については、入院給付金や手術給付金のような病気やけがに対する治療費を補てんするタイプの保険金や給付金は非課税ですが、死亡保険金などの傷病による治療費等の補てんタイプではない保険金や給付金は課税対象となります。

■保険金と給付金の違い（まとめ）